En lektion i ekonomi

PLUS CARIN OSVALDSSON Jag är knappast den jag skulle ta hjälp av i ekonomiska frågor. Förutom möjligtvis i fastighetsekonomi. Men hur det än är så lär man sig aldrig så mycket som av sina misstag, så idag tänkte jag att ni skulle få lära er av mina. Det handlar om årets deklaration och om kapitalvinstskatt efter en fastighetsförsäljning. Läs och lär.

PLUS CARIN OSVALDSSON Jag är knappast den jag skulle ta hjälp av i ekonomiska frågor. Förutom möjligtvis i fastighetsekonomi. Men hur det än är så lär man sig aldrig så mycket som av sina misstag, så idag tänkte jag att ni skulle få lära er av mina. Det handlar om årets deklaration och om kapitalvinstskatt efter en fastighetsförsäljning. Läs och lär.

När jag sålde mitt radhus och köpte en lägenhet förra året, var det en noggrant uträknad transaktion där varje eurotusenlapp var viktig för att jag skulle ha råd med allt men samtidigt ta ett så litet bolån som möjligt. Jag återinvesterade pengarna från försäljningen, men i en billigare bostad och visste följaktligen att jag skulle behöva betala en ganska rejäl kapitalvinstskatt. Jag fick hjälp med att beräkna ungefär vad den skulle landa på men har ändå känt mig nervös. Kanske mest för att jag tyckt att det varit jobbigt att det skulle hänga i luften i över ett år. Allt är ju inte klart förrän även denna punkt kan strykas.

Jag förstod ju att man kan dra av de kostnader man haft i samband med köp och försäljning, men har ändå inte tänkt så mycket på den biten förrän det nu var dags att skicka in underlaget till min gestor. På den ljusa sidan har vi att jag inte insett hur mycket pengar det faktiskt rör sig om och att den där summan jag haft i huvudet, nu ser ut att hamna på ett betydligt lägre belopp. Det var ju en trevlig insikt.

En jobbigare insikt - och det är nu vi kommer till den viktiga lärdomen - var att jag inte hade ordning och reda på det underlag som skulle kunna göra stor skillnad på slutskatten. Vissa papper låg ordentligt i en riktig pärm, vissa hittade jag på datorn. Andra visade sig inte existera. Det rörde sig framförallt om fakturan från den gestoría som skötte banklånet när vi köpte huset och som därmed även betalade (med våra pengar) för notarie, register och den så kallade överföringsskatten, ITP.

Jag kontaktade banken där jag fortfarande efter drygt tio år har samma kontaktperson. Hon hänvisade till gestorían som svarade först efter att jag ringt och mailat otaliga gånger att de endast sparar sådan information i fem år, därefter raderas all data. Med hänvisning till GDPR.

Jag mailade min gestor som förklarade att jag inte kunde dra av de kostnader jag inte hade fakturor för. Till saken hör ju dock att den största av dessa poster var en inbetalning till skattemyndigheten själv. Ska jag verkligen behöva bevisa för Skatteverket att jag betalat nästan 13.000€ till dem? Nej, det verkar som jag kan chansa och göra just det avdraget ändå. Men det är faktiskt galet att det inte enkelt går att få tag på underlaget retroaktivt. Jag har beställt ett digitalt certifikat online, som bevis på den inbetalda skatten 2015, men har inga stora förhoppningar om att få något.

Jag har dock lärt mig en läxa efter att ha bläddrat i mina pärmar jag vet inte hur många gånger, vänt och vridit på samma papper gång på gång, för att se om jag kunde utläsa ny information, gått igenom hundra mappar på datorn. I desperata försök att bevisa de kostnader jag hade för drygt tio år sedan. GDPR i all ära, eller nej jag känner faktiskt inte att den är värd att äras alls, men det var inte 50 år sedan jag köpte mitt hus. Nog tycker man att det borde gå att få fram dokument efter endast tio år?

Tydligen inte. Mitt råd till er alla är att om ni inte redan gjort det, skapa en box, pärm eller en mapp på datorn och se till att samla och spara allt på ett bra ställe. För rätt var det är behöver du det och du kan inte förlita dig på någon annan än dig själv. Och även om tiden går snabbt så är det lätt att glömma sådant man tror man har koll på. Själv fick jag ägna många långa stunder åt att leta, skapa en struktur i efterhand samt scanna lagfarter och de fakturor jag faktiskt hade. Det blev ett orimligt antal sidor. Tur att det inte är jag som ska skapa reda i det nu i alla fall.

Så vilka kostnader är avdragsgilla i Spanien? Rent generellt endast de som är direkt kopplade till köpet och försäljningen; notarieavgifter, administrativa avgifter (gestoría), advokatkostnader, kostnad för registrering i fastighetsregistret, värderingskostnader, överföringsskatt eller moms, stämpelskatt, Plusvalía, kostnader för att lösa bolån, mäklararvoden, energicertifikat samt i teorin även kostnader för investeringar och förbättringar av bostaden. Det sistnämnda är dock i praktiken komplicerat i Spanien.

När en bostad säljs måste det ekonomiska resultatet av affären deklareras i inkomstdeklarationen för det år då försäljningen ägde rum. Det vill säga, om bostaden såldes under 2024, ska affären tas upp i deklarationen för 2025. Kapitalvinst = Försäljningsvärde – Anskaffningsvärde. Kapitalvinsten beskattas enligt en progressiv skala: upp till 6 000 euro: 19 procent, mellan 6 001 och 50 000 euro: 21 procent, mellan 50 001 och 200 000 euro: 23 procent och över 200 000 euro: 26 procent.

Årets deklaration för skattskrivna i Spanien ska lämnas in senast 30 juni.

Carin Osvaldsson