Nu har EU:s så kallade spardirektiv trätt i kraft, men det gäller till en början endast bank- och obligationssparande. Försäkringar är uttryckligen undantagna, liksom aktier, övriga värdehandlingar och depåer. I direktivet står dock att även dessa tillgångsslag skall rapporteras senare – när är inte utsagt, men man kan räkna med livliga diskussioner inför år 2011.

Jag betraktar det som mycket naivt att tro att enbart bankmedel skall offentliggöras och att övriga tillgångsslag skall gå fria. De banker jag har talat med och lyssnat till vid olika presentationer har uttryckt att man skall inte göra något förhastat utan avvakta utvecklingen. Det är alltid ett gott råd, men om man tror på ett införande av rapportskyldighet strax efter år 2011, har man försuttit en chans att förbereda sig.

Bra i Spanien men ej i Sverige
Under många år har vissa banker marknadsfört en EU-försäkring med en klausul med innebörd att försäkringen ej kan återköpas under en viss tid, i allmänhet minst fem år. KPMG och andra ekonomiska rådgivare, bland annat min egen "asesor fiscal", har tolkat detta återköpsförbud som att värdet ej skall tas upp som förmögenhet, eftersom det ej kan disponeras av försäkringstagaren. I detta fall torde man kunna påstå att en kapitalförsäkring blir lönsam för en i Spanien resident svensk. Däremot har den ej samma fördelar som en kapitalpension för den som avser att återflytta till Sverige.

Oåterkallelig förmånstagare
För några dagar sedan bevistade jag ett seminarium, arrangerat av Sydkusten tillsammans med RPA Försäkringsmäkleri AB och Swiss Life i Liechtenstein. Klart och redigt presenterades Life Asset Portfolio (LAP) för Spanienresidenta och LAP Pension Plus för bosatta i Sverige.

Swiss Life kräver utöver återköpsförbud att förmånstagare insatts oåterkalleligt för att förmögenhetsskatt skall undvikas i Spanien. Man kan acceptera att kunden behåller sin nuvarande bank eller depåförvaltare och att kunden överlåter depån till Swiss Life, som två gånger per år rapporterar till kunden. Kunden får i detta fall en extra kostnad genom att Swiss Life vill ha en inträdesavgift och en årlig avgift för hanteringen. (Storleken på avgifterna varierar med storleken på insatsen). För att motivera denna merkostnad skall kunden uppfatta kapitalförsäkringen som lönsam, det vill säga att han tror på en fortsatt rapportfrihet eller av annan anledning vill ha sin förmögenhet inom en försäkring.

En diskussion på tu man hand kan förklara fördelarna. Jag vill i detta sammanhang klargöra att jag samarbetar med RPA Försäkringsmäkleri AB och Swiss Life.

Jens Söderberg
Försäkringskonsult
Telefon: 952 46 67 42